一句话定义
心理账户是人把同样的钱放进不同心理账本。标签改变了花钱、止损和后悔方式。
机制 / 原理
做财务或资源决策时，把账户标签拿掉，回到总预算和机会成本。标签可以帮助管理，但不能替代价值比较。
经典实验 / 例子
第 32 章讲心理账户时，把工资、奖金、彩票收入、优惠券和已经买下的票放进不同心理账本。一个人可能舍不得动工资，却愿意用意外奖金吃一顿很贵的饭；也可能因为演出票已经付款，即使身体疲惫、演出吸引力下降，仍坚持去看。钱和时间在外部世界可以比较，在心理账本里却被贴上不同标签。标签一变，机会成本就被遮住了。
生活中的例子
部门年底还剩一笔预算，负责人说“不花就浪费”，准备买一套使用率很低的软件。财务伙伴把这笔钱放回公司总账，列出可替代用途：客户研究、性能优化、培训名额。讨论从“剩余预算必须花掉”变成“这笔资源的最好用途是什么”。心理账户的标签被拿掉后，机会成本重新出现。
常见误区
误区：只要钱来自不同来源，它的价值就不同。 经济上同一元钱仍可替代。